湯維華：IFRS 17及ICS 2.0是臺灣壽險業最大的挑戰

對於臺灣壽險業來說，目前面臨最大的挑戰，應是主管機關為了強化監理作為，預計在2026年1月1日同時實施IFRS 17及ICS 2.0這兩個新制度。今年距離2026年僅剩3年時間，如何讓各財務指標能夠合於標準，是各家壽險業亟待解決的主要課題。

　　談及蔓延3年的新冠肺炎疫情，宏泰人壽總經理湯維華認為就現階段來說，對壽險業的影響已經不如以往劇烈，近期是因為防疫保單之亂對產險業產生較大衝擊。而在壽險端，新冠肺炎的出現是否會對整體死亡率造成影響，甚至會對民眾的長期健康產生改變，進而影響失能與癌症等症狀的發生率，仍需要一段時日的觀察才能斷定。

後疫情時代下，數位科技是發展重點

　　對此湯維華表示，機會與挑戰無論何時都是並存的，新冠肺炎確實產生了一些變數，猶記得疫情剛開始發生之時，蔓延速度快到令人措手不及，保險業頭一次遭遇這類型的疾病肆虐，所有的因應措施只能配合政府政策、亦步亦趨。

　　疫情初期在防疫政策下進行不同級別的警戒與封鎖管控，對於陌生未知的疾病懷抱恐懼的情況下，採取嚴格封鎖、全面配戴口罩、與人減少接觸為必要之道，而保戶為了自身健康，也不太願意實體碰面，偏偏業務員銷售保單必須仰賴人際互動，如果疫情發展像當年的SARS最長半年也就罷了，沒想到疫情肆虐期間不斷拉長，對於保險業務推展影響極大、傷害甚鉅，最直接的影響莫過於造成業務員收入不穩定，資深業務員或許還有續期佣金收入，資淺年輕的保險業務員則可能面臨客戶流失、收入斷炊，甚至是業績歸零、離開業界的危機。

　　此時積極的業務員會透過社群媒體、網際網路等管道想辦法接觸客戶，不僅是業務員改變，主管機關同時也在改變，過往主管機關對於保單的成交，非常重視「親晤親簽」，業務員一定要與保戶實際會面，親眼看到保戶簽名才合乎法規。但疫情期間，主管機關逐步調整規定，接受借助網路科技進行遠端視訊投保，當下保險公司必須在短期之內投資遠端投保的相關科技，以不同以往的方式進行承保作業，然而快速因應為企業生存之道，因此宏泰人壽很快就完成調整，進而協助無法親自拜訪客戶的保險業務員，在法規允許的範圍之下，透過遠端視訊的技術及方式也可以完成保單交易。從另一個角度來看，疫情加速了保險金融科技的發展與應用。

　　在後疫情時代，湯維華認為保險公司的發展將更聚焦在金融科技的發展；以業務員來說，過去或許很重視與保戶線下會面，現在也可以透過遠端視訊的方式成交，效率方面顯著提升。同時，在保險業經營愈來愈年輕化的趨勢下，年輕族群對於網路科技的應用接受度更高，更可拓展新客源。

　　以往承保程序上是業務員見到保戶、簽完名、核對文件後，不斷地紙本往來，疫情期間已習慣利用數位科技，朝著自動化及無紙化方向發展，反而加速了承保速度，未來一旦法規開放、科技日新月益進步，未來發展必定值得可期。

新的會計制度準則接軌仍是最大挑戰

　　對於臺灣壽險業來說，目前面臨最大的挑戰，應是主管機關為了強化監理作為，預計在2026年1月1日同時實施IFRS 17及ICS 2.0這2個新制度。今年距離2026年僅剩3年時間，如何讓各財務指標能夠合於標準，是各家壽險業亟待解決的主要課題。

　　IFRS 17在財報的計算上相對複雜，之所以能夠在歐洲實施，是因為其電腦的即時運算能力能夠符合制度的需求，以宏泰人壽來說，除了原先保單處理的行政系統及會計系統，還需加上升級的精算軟體（PROPHET Enhancement）以及SAP、SAS等系統，而當數據量大幅增加後，也需要擴建資料倉儲（Data Warehouse），才能達到IFRS 17的需求。

　　除了系統的建置及升級外，保險公司的另一項隱憂是責任準備金是否有缺口，以新的會計制度來說，保單若是盈餘可以分年認列收益，但若是虧損則要一次認列，馬上將準備金補足。在這樣的情況下，未來保險商品的銷售策略就必須要格外謹慎。

　　隨著臺灣社會高齡化，主管機關政策期望加強保障型保險商品的銷售力道，讓保險保障能夠關照高齡族群的健康、醫療等等需求。為了鼓勵政策配合，主管機關亦表示保障型保險商品未來獲利可與IFRS 17及ICS 2.0實施後所面臨的資金不足或準備金不足問題予以抵銷，因此保障型保險商品的開發設計、業務推展與銷售，就是宏泰人壽應該把握的機會。

　　談及未來商品策略，湯維華認為有3大趨勢：

1. 去保證化。減低保證成分，同時提升商品預期報酬以保持商品魅力。
2. 推動販售投資型商品。此類商品市場風險相對較低，亦能提供穩定手續費收入（fee income）。
3. 增加純保障型商品。保障型商品主要利源為穩定的死差益，且能透過交叉銷售的方式附加純保障附約。

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