法定財產制下，多數人婚後並不會特別思考雙方的財務界限，直到婚姻關係出現變化時，才發現資產來源難以釐清。對高資產家庭而言，下一代的婚姻更可能牽動資產配置與財富傳承。本文透過實務案例，解析背後的規劃思維。
多數夫妻於婚後適用於法定財產制，在婚姻期間內，未特別留意資金的來源。當婚姻關係出現變化時，財產的歸屬往往牽涉出許多爭議。再者，現代社會中，再婚與重組家庭的情形日益普遍，家庭間的財務結構更顯複雜。部分高資產客戶擔心第二代的婚姻風險，導致家族資產外流。
建立帳戶區隔，為資產歸屬增加明確度
法定財產制的核心精神為界定婚前財產與婚後財產，當進行剩餘財產差額分配時，雙方各自財產的來源與形成時間，正是最主要的關鍵點。誠河國際財務顧問公司總經理洪紹剴舉出實務上的案例：父親在女兒婚後贈與500萬元，10多年後女兒離婚，即便贈與不記入婚後財產，但丈夫仍可主張，贈與的那筆金錢，已經用於其他家庭支出，目前女兒名下的資產，已不含那筆500萬元，應當列入婚後財產，計算剩餘財產差額分配。
許多人並不會詳細載明每一筆薪資收入、投資、長輩贈與、繼承及家庭支出等資金來源與用途，原本各自獨立的資產逐漸混合在一起，難以界定究竟是婚前，還是婚後的財產。
對此，洪紹剴建議，在即將踏入婚姻前，建立帳戶區隔的概念。例如：婚前已有A、B兩個銀行帳戶。婚後可以再開設一個新的C帳戶，婚後所有薪資收入與家庭支出，都集中於C帳戶。如此一來，婚前的A、B帳戶仍可維持原本的資產結構，即使後續持續投資或產生收益，也能透過帳戶紀錄證明其為婚前所有。日後需要釐清財產來源時，婚前與婚後財產的歸屬一目瞭然。
前述父親贈與女兒的例子，也能以同樣的概念，為子女額外開設一個戶頭，將來若有贈與或繼承的資產，都可指定匯入這個戶頭。洪紹剴打趣地表示：「如果孩子明天要結婚，我通常會請父母先做一件事，帶孩子去銀行開一個新的帳戶。」
規劃保險，保費來源是關鍵
當父母有資產傳承的規劃時，子女的配偶有時會成為他們的顧慮來源。這也是洪紹剴曾遇過的情況，他通常向客戶提議，運用保險作規劃，並設計下述保險方案。
將保單的要保人設定為子女，但保費由父母的帳戶直接扣款。保單的所有權人屬於子女，但實際支付保費的資金來源則來自父母。這張保單在法律的認定上，便屬於父母給子女的無償贈與，未來需要釐清剩餘財產時，保險公司的扣款紀錄就能很清楚地證明，該保單不屬於婚後財產。
這種做法比起父母先將資金匯入子女帳戶，由子女帳戶繳納保費，可能會發生資金來源不清，或與其他收入混合的狀況。多年後，舉證該筆保費的資金來源是父母贈與，就會變得較為困難。
洪紹剴補充，保單的被保險人不一定和要保人相同，以客戶的實際需求為主。重點在於保單的所有權與保費來源，透過清楚帳戶及扣款明細，才能在未來需要舉證時提供足夠的依據。
再婚與重組家庭的財務規劃，運用保險彌補法律限制
對於再婚與重組家庭，洪紹剴指出，在這類家庭結構中，客戶關心的問題通常和子女的保障與財產繼承有關。客戶可能同時存在前段婚姻，以及再婚後所生的子女。對客戶而言，他們的子女在實際的情感上，親疏遠近可能有所不同。有客戶希望不同婚姻每位子女都能獲得相同保障，也有人希望在財產安排上有所區隔。
這種情況下，保險便是最有彈性，最能符合客戶需求的規劃工具。《民法》中對於繼承人的身分有明確的規定。繼子女需要經過收養的程序，於法律上和繼父母才能構成親屬關係。惟收養繼子女，需要經過生父母的同意。
