根據內政部人口統計資料，臺灣於2025年12月正式進入超高齡社會，65歲以上老年人口占比超過20%，同時2025年出生人數僅剩10萬7,812人、人口年齡中位數來到45.71歲，中高齡族群比例將不斷攀升。

在這樣的人口結構轉變下，勞動人口比例將會愈來愈少。在稅收減少（勞動人口下降）、請領的人變多（老年人口增加）的情況下，勞保與健保等本已嚴峻的社會性保險將更雪上加霜，

逢甲大學財務工程與精算學士學位學程專任教授陳彥志分享，情況雖看似嚴峻，但其實3～5年內可能都不會有太大的問題，真正會受到衝擊的反而是20～30年後才步入退休的中壯年族群，矛盾的是，這群人往往對勞健保的改革相對無感，其實很仰賴保險業務員喚起風險意識以及規劃意願。

政府嘗試引進外籍勞工來緩解勞動人口下滑的問題，以美國為例，其便是靠著移民在維持他們的經濟高成長，然而移工但卻可能引發出更多新的社會議題，如擠壓就業環境、不同文化的衝突等。陳彥志表示，臺灣是一個海島，移民政策遲早會開放，但要怎麼做好配套措施，仍有許多討論空間。

 

從歷史數據看人口結構快速轉變成因

臺灣的人口結構問題，與其他先進國家相比更為嚴重，然而回溯到1970年代，臺灣65歲以上的高齡人口占比遠低於其他國家，其歷史因素為：1949年國民政府撤退來臺，彼時有大量青壯年人口移入，使得高齡人口比例被稀釋，也因此後續數十年享受到比其他國家更好的人口紅利。

綜觀國際歷史，韓國於1970年代也曾擁有人口紅利，但成因卻與臺灣截然不同，多數國家都在第二次世界大戰後便結束戰爭，但韓國卻接續爆發韓戰，在戰爭食物匱乏的情況下，不少高齡者在戰爭期間死亡。

隨著人口紅利期結束，臺灣與韓國的老年人口占比的增長斜率也因此高於其他國家。到了2070年，臺灣老年人口占比可能達46.5%，韓國更是高達47.5%，遠高於高所得經濟體之28.3%。

日本在10多年前便已進入超高齡社會，不少經驗都能借鑒，但臺灣的變化速度非常快，自1993年進入高齡化社會，到高齡社會花了25年，自高齡社會到超高齡社會僅過了7年，相關政策改動的速度需要更快。

退休金制度是超高齡社會首要挑戰

根據勞動部勞保老年年金年度統計資料，2025年共有201萬位民眾請領老年年金給付，多數人的請領級距落在1萬～3萬元，平均給付金額為1萬9,312元。

這筆金額或許可以維持最基本的生活開銷，但要是想要出國或是擁有更好品質的退休生活，就需要有額外的退休金儲備，又或是選擇延後退休，以提高請領的金額並累積資產。

在勞保所得替代率有限的情況下，未來的高齡族群可能會有2種截然不同的樣貌：一種是兢兢業業工作到70歲，深怕錢不夠花；另一種則是每年出國，住在養生村。

超高齡社會衍生的問題，包含了社會比較心理、貧富差距擴大，以及不同族群之間退休所得差異加劇等挑戰，及早做好退休規劃的重要性在此體現，而具有一定資產的高齡者亦會衍生出龐大的財富傳承需求。

勞保連年虧損，改革勢在必行，然而深入探討，世代不公的議題同樣需要被正視。目前勞保不足的部分仰賴政府資金撥補（稅收），但對正在繳稅的年輕與中壯年族群來說，很可能會面臨「繳納更多，未來卻領更少」的情況。勞保保費長期處於低收狀態，主要資金來源為雇主與政府，若僅單純依賴稅收填補，很可能引發資源分配不均的疑慮。

與此同時，雖然「延後退休」對緩解勞保財務危機有益，但對年輕族群而言，同時意味著必須更晚才能領取，且領到的金額可能被打折。在期待政府與社會凝聚共識、設計出對年輕世代較友善的退休金制度的同時，陳彥志也建議，臺灣民眾應善用目前表現亮眼的股票市場，養成定期定額的投資習慣，為退休生活預作準備。

更多內容請見《Advisers財務顧問》雜誌第447期

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