龎寶宏
◆現職：逢甲大學金融學院風險管理與保險學系副教授
◆經歷：
1. 國際精算學會完全合格精算師（簡稱IAA FQA）
2. 保險業簽證精算師暨外部複核簽證精算師
3. 臺灣退休金簽證精算師
4. 國立政治大學企業管理博士
所謂規劃，就是目標的設定及達成目標方法的擬定過程。考慮退休需求缺口，針對退休資源需求與退休資源供給之間存在的落差，選用適當的保險規劃，協助面對風險的問題。
每當談論退休規劃問題，許多人顯然不知所措，因為絕大部分的民眾都有龐大的退休風險缺口。面對充滿變數的未來，有人還未意識到危機，或隱約知道卻不想瞭解；有些則是感嘆眼前的生活已經步步為營，如何設想將來？更有一大部分的人擔心退休生活，卻不知道該如何思考和規劃。本文特別採訪逢甲大學金融學院風險管理與保險學系副教授寶宏，透過其多年的研究和經驗，幫助民眾及保險業務瞭解退休規劃的項目及缺口、規劃上的考量及保險在退休規劃上的意義。
問：該如何思考退休規劃問題？
答：簡單來說，規劃就是目標設定及達成目標方法的擬定過程。在擬定達成方法之前，還需要知道當事人的現狀及預計未來一段期間的淨資源流量。欲達成目標，意味著對資源的需求，換言之，目標可視為資源需求。為了滿足資源需求，必須透過資源的供給。前述當事人的資源現狀及預計未來一段期間的淨資源流量，合計構成了資源供給。
在規劃過程中，若資源供給大於或等於資源需求，則目標應可望達成；反之，若資源供給小於或明顯小於資源需求，其差額便是資源缺口或需求缺口，目標達成可能會有障礙，或被迫有所折扣。對於存在資源需求缺口的規劃活動，所謂「達成目標方法的擬定過程」，即為將資源需求缺口減少終至缺口消除的過程。
我們對於退休規劃的理解，可以套用以上的論述架構。由於每個人或家庭設定的退休目標的資源需求，以及依其現況預計未來可累積或可獲得的資源供給不盡相同，因此是否存在需求缺口或其需求缺口的大小或程度，往往因人而異，必須個案研討。
問：退休後，有哪些需求準備項目？
答：退休需求缺口對應的需求項目，不外乎維持生活必須（食衣住行日常開銷）、維持生活品質（育樂旅遊休閒等花費）、維持生存必須（疾病或意外之醫療照護花費，其中癌症應特別予以考慮），以及因應生活無法自理必須（長照費用）等，這些需求幾乎都等同於財務需求。
此外，退休後除了財務需求外，還有非屬財務性質的信仰需求、精神需求、歸屬需求和陪伴需求等。
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