胡碩勻
國際與臺灣會計師CPA／CFP／信達聯合會計師事務所所長
IARFC國際認證財務顧問師協會講師
當負擔家庭經濟來源的支柱一旦倒下，每月的生活開銷仍會如雪片般飛來，比如房貸、水電瓦斯費、信用卡帳單、學費等各種支出，不會因生命終止而立即停止。雖然老一輩說可以省吃儉用，但我們總想讓家人至少住得安心，也想盡可能栽培子女安心讀書，順利完成學業再就業。以下就這幾個方面來探討：
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1.現在居住的房子在自己名下，如果有房貸，會不會在過世後，家人就面臨要將房子賣掉的命運？
小鬼生前買下價值4,000多萬元的北投區豪宅，沒想到不到2年就不幸驟逝。若家人想要留下被繼承人的房子，房貸估計仍有上千萬元，就要背負該房貸，若繼承人有足夠的經濟能力償還房貸本金及利息，那當然沒問題；但如果經濟能力不足以償還房貸，被繼承人又沒留下足夠現金的話，就會面臨要將房屋出售了。
當突然離世，家人在處理後事時，又要處理房貸的事情，可能會分身乏術。這時，就要檢視自己資產配置的情況，如現金、銀行存款、股票、基金、黃金等動產、不動產，當然還有保單。
值得思考的是，房子本身固然是有價值，但高價房子在購買的時候，可能有向銀行借款，現在借款的成數雖然不比以前，但借款的利率低，許多人都會使用借款買房，好處是每年申報所得稅時還有房貸利息扣除額可用。
而當房子成為遺產的一部分時，就要考慮繼承的房子是否附有負債？如果是買房時的抵押借款，每月須攤還本金及利息，當借款為2,000萬元，若貸款20年，每月要付的房貸大約在10萬元上下，家人是否有足夠現金流可以如期償還房貸？
面對這種情況，有的人會存一筆緊急預備金，以在面對突發狀況時，有一筆錢支應這段期間的支出，至少在這段期間，可以好好處理後事，但這筆錢還是會有用盡的時候，若還是不夠付房貸，後續仍會面臨房子去留的問題。
所以，這時就可以考慮是否有適合的保單，幫助自己在這種突發狀況下，可以提供家人保障，如年金險、意外險、壽險等，規劃得宜的話，可以提供現金流收入，讓這筆錢可以用來支付全部或部分房貸，減輕家人負擔。人是因疾病還是意外而走，沒有人可以預料，所以在規劃時就要審慎思考，如何在有限的預算下，達到你想要的目標。
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2.如果還留有子女在讀書階段，或待奉養的父母，是否能繼續維持原有生活？
通常父母會希望子女好好把學業完成，出社會後找到好的工作，有穩定的收入可以養活自己。所以，如果家裡有小小孩或還在求學階段的孩子，你就需要思考一下，當突然離世時，他們還可以繼續完成學業嗎？
有太多例子是家庭發生變故，而小孩被迫輟學。為了避免這種情況發生，有一筆教育基金就非常重要了。除了事先定期定額存好教育基金，也可以規劃保單，讓按期或一次給付的保險金，可以支付子女求學階段的學費及生活費等。
人生的事難以預料，除了子女，也可能還有長輩要奉養，我們能做的，就是先做好財務規劃及預立遺囑等，現在也有人用遺囑結合信託，除了讓財產的使用及分配更久遠，更可以設立自己期望受益人做的事，當符合一定條件才可以得到財產。
據新聞報導，香港藝壇天后梅豔芳罹患癌症病逝，她去世前留下一份遺囑，將其近億元港幣的遺產轉移到某信託公司，而不是交給她80歲高齡的母親。為何梅豔芳要這樣做？因為她認為若一次把近億元港幣的遺產給她母親，照媽媽的花錢習慣，很快就會損失殆盡，以致以後的生活沒有著落。
所以梅豔芳透過設立信託基金，將自己的遺產委託給專業的信託機構打理，信託公司每個月按照囑託支付生活費給她母親，持續到她去世，這樣她就可以安享晚年。
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