日本趨勢專家大前研一曾說，為了擁有一個愜意的退休生活，人應該培養20種興趣，如志工活動、養生保健與蒔花弄草等，好豐富增彩自己的退休生活。但發展興趣之前應該還有一項基本功夫怠忽不得，那就是認真工作嚴肅理財，讓自己免於成為日本作家筆下的「3窮」：收入貧窮、存款貧窮、人際關係貧窮的「下流老人」，如此才有餘裕享受大前研一所稱的20種嗜好：10種室內、10種戶外、5種獨樂、5種眾樂的「天天星期天」的榮退時光。

今天臺灣的嬰兒潮世代比起上一代父執輩，大概多了10多年的「後人生」，後人生愈長代表長壽風險（資產用罄的風險）就愈高，代表嬰兒潮以下世代需要更多的財務準備，以因應相對較長的後人生階段。

為了在人生下半場可以追尋自我實現，並有餘裕獨樂眾樂欣賞路上風景，個人就應該提早進行理財規劃，方能自備燈火照亮後人生路徑。
退休理財規劃基本上有2種方法，其一是前瞻法，擬定未來目標以決定現在的戰略；其二是回顧法，按照目前現況鋪陳未來步驟。

首先看一下前瞻法，前瞻法共計有5個步驟：

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第1個步驟是要瞭解自己的財務目標到底是多少。財務目標可以按個人的餘命及依生活水準的期待、所需的生活開銷等做一個折現計算。舉例而言，A君退休前月薪約有6萬元之多，退休後若要維持一個與退休前財務支配自由度較為一致的生活樣態，退休後80％所得替代率應該較為理想，亦即，退休後每月估計約5萬元才能過一個與退休前經濟支配自由度較為相當的生活。

若該君預定於65歲退休，根據臺灣內政部公告之2019年簡易生命表65歲男女平均餘命有20.41年，推算A君於65歲退休時準備1,200萬元是必要的，因此這1,200萬是A君的財務目標。

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第2個步驟即清點自己在所屬的社會保險與對應的職業退休金制度下，每月可領取的金額，並從第1步目標生活金額中扣除，以檢視自己退休時點財務缺口多寡。

假設該君於65歲退休時，可領取每月勞保月退休金2萬元，另有勞退月給付金額1萬元，則該君尚有每月2萬元的缺口，相當於65歲時須另外累積約500萬元以達成退休時的財務目標，這缺口要仰賴人生上半場，透過不同的財務工具做好資產配置加以累積。

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第3個步驟就是付諸行動盡早開始財務準備，時間是個兩面刃，愈早規劃，時間會給人從容的餘裕，意味著每年財務準備的壓力就會較少；但若未做規劃，時間無情的逼迫會讓人老年窘迫。

500萬元的財務缺口若分30年來準備，在平均年投報率3％的假設下，每月只要多省下8,500元就可累積達陣，但若只有10年時間儲蓄，每月則需多增儲3萬5,000元，相對很困難。若做好功課，擬定良好的資產配置，使得每年平均投報率達5％，相同的時間財富準備的壓力會相對較小，以30年準備時間，每月只要省下6,000元就可累積達陣，但若只有10年時間儲蓄，每月則必須儲存到3萬2,000元，意味著好的投報率也需要時間累積複利效果的好處。

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第4個步驟就是善用金融工具根據個人條件與心理素質做好資產配置，可利用的工具包括定存、基金、股票、信託、保險與外匯等，也包括以房養老，另外也不要忘記善用增額提撥（私校教職員）或勞退自提（勞工）免稅的好處，把各項工具的優點透過有效的配置充分發揮。

上述4點僅針對退休後日常經濟需求支出，不包括突發的費用，問題是人生中永遠不知道明天與意外何者先到，一旦意外發生極可能會全盤耗損平時的經濟儲備，所以第5個步驟就是及早安排基本保障，利用平時薪資或有非經常收入時如年終獎金、彩金或獎勵金等，將基本保障，比如住院日額醫療險、實支實付醫療險、重大疾病險、癌症險、失能保險、長期照顧保險或殘廢扶助險等「買好買足」，透過繳交小額保費以換取未來不確定鉅額經濟損失的補償。

退休理財規劃第2個方法是回顧法，檢視一路走來的路徑與成果以鋪陳未來目標，回顧法則有3個步驟：

首先，個人應建立每年的收入支出表。透過收入支出流量表檢視自己的支出項目為理性的消費，或是衝動式的浪費，並逐年設定儲蓄投資目標。透過週期型的收入支出表，檢視使用金錢的方式是否「聰明」，設法降低衝動式浪費的比例，且提高投資比例，當然這個投資不僅限於財務上的投資，也包括對個人專業知識與能力的相關投資！

更多內容請見《Advisers財務顧問》雜誌第381期──

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